第十九条 财政全额还本付息的项目，通过预算安排等方式，安排偿债资金，按期拨入偿债专户。
政府信贷资金建设项目涉及供水、供气、路桥等各项收费和经营、出让收入，以及土地开发收益、税收优惠退返等财政专项资金的，按其所取得资金的一定比例拨入偿债资金专户，作为还款资金来源。具体项目收入拨入比例，由市、县（区）财政视本级财力情况，提出具体意见报经同级政府批准后实施。
第二十条 县（区）项目借款人、经营性项目和其他项目业主要按《借款合同》、《转贷款合同》规定，严格制定偿还计划，按时将应偿还的本息划入偿债专户，及时、足额偿还。
第二十一条 本息回收坚持“先取息、后取本，最后一笔贷款清偿时，利随本清”的原则。还款顺序为：
（一）支付依法或依照合同约定应付费用赔偿金、违约金；
（二）支付应付罚息；
（三）支付应付利息和复息；
（四）支付应付本金。
第二十二条 有各种原因借款人不能按时归还贷款的，要提前30天向转借款人递交借款延期申请，并附相关延期材料。贷款到期后，不办相关延期手续又不按时还贷的，按《转贷款合同》规定加收罚息，并按《信用贷款使用目标管理责任书》、《借款合同》和《转贷款合同》规定，由市人民政府协调，金融部门追缴还本付息资金及罚息等各项资金。
第二十三条 转入偿债资金专户的资金，在确保当年还款的前提下，由借款人提出意见报主管部门和财政部门，经市人民政府批准后方可周转使用。
第五章 财务管理
第二十四条 各项目单位要按
财政部《基本建设财务管理规定》和《国有建设单位会计制度》进行会计核算，按《转贷款合同》约定办理各项借款或费用结算业务。
第二十五条 各项目建设单位要做好内部工程审计、费用审计，控制不合理开支。
