第十九条 所有贷款的项目应视为政府投资项目，工程的预、决算应由市财政局进行评审，未经市财政局进行竣工决算评审的项目，不得办理竣工验收手续。
第五章 贷款的偿还
第二十条 偿债资金是指专项用于归还开发银行贷款本息的资金，其来源主要包括：
（一）市级财政预算安排的资金；
（二）市城投公司向项目单位收回的贷款本息；
（三）城市基础设施的经营收益。包括城市基础设施有偿使用费收入、城市资产占用费收入、广告设置收入等；
（四）其他可用于还本付息的资金。
第二十一条 偿债资金由市财政局专户储存、统一管理，遵循“谁借款、谁用款、谁偿还”和“责、权、利”相统一的原则，市财政局与市城投公司共同负责偿债资金的筹集，实行统借统还，专款专用。
第二十二条 市城投公司根据举债规模、贷款合同条件、偿还计划确定偿债资金总额度，编制偿债资金年度支出预算报市财政局。
第二十三条 市财政局根据偿债资金的各项资金来源和偿债资金年度支出预算，编制偿债资金年度收支预算，报市政府批准。
第二十四条 市财政局和市城投公司根据批准的偿债资金年度收支预算，统一、及时、足额筹集各项偿债资金。市城投公司根据借款合同、还款计划或开发银行出具的还本付息通知规定的还款日期，向市财政局出具贷款本息偿还申请，经市财政局审核、确认后，将资金支付给开发银行，以确保及时归还债务本息。
第二十五条 市城投公司应于每季度末10日内向市财政局报送偿债资金季度收支预算执行报告，年终报送决算报告。如果由于某些不可预见的因素，导致当期偿债资金出现缺口时，要在每年10月底前提出调整预算的报告，并按年度预算报批程序经批准后调整，以确保开发银行当期贷款本息的偿付。
第六章 监督检查
第二十六条 市城投公司应建立内部审计制度，由财务总监负责对公司日常财务活动进行监管，并定期报告。
第二十七条 市城投公司必须接受并配合市财政局、审计局对项目贷款资金的监督和管理，按季（月）上报财务报表、工程进度情况书面说明及相关资料。
