要根据商品物资的不同情况，制定清仓盘点制度，保证帐卡帐实相符。库存商品必须及时登记帐卡，随时检查结存情况，按月进行清查，每季盘点一次，每年至少彻底清查盘点一到二次。在保证商品物资帐实相符和安全的原则下，具体盘点办法由企业制定。要规定各种商品的溢余损耗定额并不断改进。对大宗散装商品应尽量分批分堆存放，按批按堆计算溢耗，并按规定及时报告处理。活禽活畜要按圈舍编号，分舍建卡，经常检查，防止畜禽掉膘死亡。
代管商品物资应单独建立帐卡，视同自有财产认真管理，负同样的安全责任。
由于保管不善，导致库存商品物资发生霉变鼠咬、丢失短少和畜禽死亡等责任事故的，有关人员要负经济赔偿责任。
七、加强凭证管理。发票、收据、卡片等凭证的印刷、购入、保管和发出都要按顺序号进行登记。健全收发领用的手续制度，防止丢失短少。已经使用完的发票、收据等凭证要及时交回，办理注销手续。作废的凭证，要加盖“作废”戳记，连同存根一起保管，不准撕掉或私自销毁。发票收据和业务介绍信等，要随使用随盖章，一般不得成批盖章备用。要经常检查各种凭证的收付存情况，发现丢失短少要立即追查。各种空白凭证要指定专人负责保管，纠正到处乱堆乱放，随手拿用等无人负责的混乱现象。
要加强凭证审核工作。所有财务收支和商品购销调存等会计凭证都要认真审核，严格把关。未经审核的收支凭证，不得收付款项。出纳根据审核签章后的凭证，并进行复核无误后收付款项。款项收付完了，在现金收款凭证上加盖“现金收讫”，在付款凭证上加盖“现金付讫”戳记。如果是转帐收付的，也要分别加盖“转帐收讫”、“转帐付讫”戳记，以防收付凭证重复使用。一式几联的发票、收据，必须用复写纸套写并连续编号。严格执行规定的凭证传递程序。财会部门发现收付款凭证字迹不清，涂改或正副联金额不一致以及其他疑点时，要及时查对处理并立即报告。必要时，要派人到对方核对。收购生猪等农副产品的奖售凭证也要严格管理，及时清点核对，防止丢失。基层收购部门要建立几员负责制。付款凭证经审核无误后才能付款。要坚持“日结日清”、“批结批清”的制度，分清各个环节的责任。加强审核，防止伪造单据，涂改数字，冒领货款，套购奖售物资。由于凭证管理不善，审查不严，发生凭证丢失、被盗、借用、伪造、涂改和重复使用，造成经济损失的，要追究有关人员和企业领导人的责任。
八、加强财会工作。要根据国务院颁发的《
会计人员职权条例》，建立健全财会机构，充实财会人员，并按《条例》规定履行工作职责，行使工作职权。由于财会机构不健全，财会人员不足而使企业帐务手续和财务管理发生混乱造成损失的，由企业领导和有关组织部门负责。
企业财会部门，必须坚持制度，监督检查企业财务收支和财产变化情况。财会人员履行工作职责，坚持制度，任何人不准阻挠刁难。对财会人员坚持原则、反映情况进行打击报复的，上级单位要查明情况，严肃处理。
要及时登记帐簿，做好记帐对帐工作。现金收付帐、银行存款帐、银行借款帐要按序时逐笔登记，并结出当日余额。库存现金必须和现金帐余额完全相符，不得以白条顶库，建立抽查核对制度。银行存款、银行借款帐要和银行对帐单逐笔核对，对未达帐项要填制未达帐调节表进行调整，发现问题应立即查询。对各种财产物资、债权债务、明细帐户的余额也要和实物、债权人、债务人核对相符。对于原材料、物料用品、包装物、家具用具和委托加工及大修理、基建材料等各种材料物资的收发、领退、保管都要建立必要的手续制度，明确责任。财会部门要认真审核各种材料、物资的收发凭证，及时记帐。对在途商品、应收、应付款项、备用金等帐户要及时进行清理。防止通过往来帐户转移现金，从中贪污。
银行帐号、发货票、银钱收据不得出租出借，从中谋利。由于代购商品、物资等业务的需要，必须通过本企业银行帐号进行结算时，应当先收后支。
