三是符合经济改革的要求， 有利于促进企业节约使用资金。 企业作为独立的经济实体，经营自主权要进一步扩大。企业生产经营所需的流动资金，除自已积累一部分外，要更多地通过信贷方式提供，有偿使用。这样，可以促进企业健全经济责任制，精打细算，节约使用资金。
对这项改革，财政、银行部门有些同志也有不同看法。主要是担心银行统一管理流动资金，会形成银行一家包，有可能削弱流动资金的管理，忽视财政信贷的综合平衡，应当慎重对待。我们认为，这个看法值得重视。在改革中要认真总结经验，制定切实可行的办法，注意财政信贷的综合平衡，及时研究解决执行中的问题。这样，改革是可以搞好的。
二、 银行统一管理流动资金的办法
银行统一管理国营企业流动资金 ， 要在保证生产发展、流通扩大的合理资金需要的前提下，建立和健全流动资金管理的责任制，运用行政办法和信贷杠杆，促进企业提高资金使用效益。具体办法有以下几点：
（一）企业的国拨流动资金仍然留给企业。企业是独立经营的核算单位，应当有一定的自有流动资金。因此，在人民银行统一管理流动资金后，原来财政拨给工业、交通、商业等国营企业的约一千二百亿元流动资金，仍然留给企业作为自有流动资金，由银行进行管理。
目前 ， 企业之间国拨流动资金占流动资金来源的比重很不平衡，有些企业国拨流动资金不到１０％，而有些企业全部是国拨资金，不需要向银行贷款。这种状况，不利于企业之间在大体相同的条件下相互竞争。因此，有必要在企业之间对国拨流动资金进行适当调剂。 考虑到调剂国拨资金要引起企业成本、 利润的变化，直接影响企业的利益，矛盾较大。我们意见，可采取抽肥补瘦的办法，多数企业不作变动。如工业生产企业，国拨流动资金占流动资金来源总额２０—８０％的可以不调，低于或高于这个比例的部分要进行调剂。这种调剂，在各省、市、自治区或部门内进行，以免引起地区之间、中央与地方之间财政收入的变动。
对企业的国拨流动资金 ， 应该实行有偿使用，收取一定的占用费。考虑到原来上交财政的流动资金占用费已计入上交收入任务之内，可暂时停收，待财政利改税制度全面实行后再恢复征收。
（二）改进企业流动资金定额或计划的核定办法。过去对工业企业流动资金定额，是按储备、生产、成品三个过程和主要物资的合理周转需要核定的，办法较复杂，花费时间较多。资金定额核定后几年不变，不能随着生产发展作相应调整，形成“死定额、活生产”的矛盾。为了解决这个问题，今后一般可改按平均先进的销售收入资金率（或销售成本资金率）核定工业企业的流动资金定额，每年按销售计划调整一次，生产和销售增长了，流动资金定额可相应增加。考虑到商业一、二级批发企业具有“蓄水池”作用，可根据购销计划核定周转库存额，银行实行“存贷分户”管理。对其中关系国计民生的重要产品（如粮食、 棉花等），需要储备的，经过国家批准，可给予专项储备贷款，按实际需要供应。
（三）考核企业的流动资金使用情况，对超定额（或超计划）贷款实行加息或“浮动利率”。国家下达的加速流动资金周转指标，要作为指令性指标进行考核。企业的流动资金占用额，在资金定额（或计划）以内的贷款，实行统一利率，取消定额内低息贷款；超过定额（或计划）的贷款，要加收利息。也可以实行“浮动利率”办法，在上下浮动不超过２０％的幅度内，对超额完成国家规定的加速资金周转指标的，降低贷款利率，少支的利息全部留给企业；完不成的，提高贷款利率，多支的利息从企业留用的利润中开支，以促进企业加速资金周转。
