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专户管理制度建设方面 | 7 | 是否制定了统一规范的财政专户管理制度。 | 制定了本地区或本级统一的财政专户管理制度。 | A.制定了本地区或本级统一的财政专户管理制度；
B.对部分专户制定了管理办法，但未制定统一的财政专户管理制度；
C.未制定财政专户管理制度。 | | |
| 8 | 是否对财政专户的开设依据作出了符合国家要求的规定。 | 在相关制度文件中明确规定，财政专户应当经国务院、财政部以及省级人民政府或省级财政部门以正式文件批准后开设。 | A.对开设专户依据作出规定且符合国家要求；
B.对开设专户依据作出规定，但规定不符合国家要求；
C.未对开设依据作出规定。 | | |
| 9 | 是否对财政专户开立、撤销、变更等的审批管理程序作出了符合国家要求的规定。 | 在相关文件中明确规定，财政相关职能部门要开立、撤销、变更财政专户，应当先会商财政国库部门，由财政国库部门报财政厅（局）领导批准后，再由财政国库部门按规定统一开设财政专户。 | A.对审批管理程序作出规定且符合国家要求；
B.对审批管理程序作出规定，但规定不符合国家要求；
C.未对审批管理程序作出规定。 | | |
| 10 | 是否对财政专户归口统一管理作出了规定。 | 在相关文件中明确规定，财政专户应全部统一归口到同级财政国库部门管理。 | A.明确规定所有财政专户统一归口到财政国库部门管理；
B.仅规定将部分财政专户归口财政国库部门管理；
C.未对财政专户归口管理问题作出明确规定。 | | |
| 11 | 是否对财政专户档案管理制度作出了规定。 | 对财政专户开户文件依据、开户申请、代理银行资质考评、审批材料、委托协议、预留印鉴、会计凭证和报表等相关档案资料的管理作出明确规定。 | A.对财政专户档案管理作出明确规定，内容详细、要求明确；
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