财政部关于印发保险资产管理公司财务报表列报要求的通知
（2008年4月10日 财办会[2008]3号）
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国务院有关部委、有关直属机构办公厅（室），新疆生产建设兵团财务局，有关金融机构：
为了规范保险资产管理公司会计信息披露，向会计信息使用者提供决策有用的信息，根据《
中华人民共和国会计法》和《
企业会计准则--基本准则》等国家有关法律法规，我部制定了《保险资产管理公司财务报表列报要求》，现予印发。
执行中有何问题，请及时反馈。
附件：保险资产管理公司财务报表列报要求
附件：
保险资产管理公司财务报表列报要求
一、财务报表格式
资产负债表
会保资产01表
编制单位： 年 月 日 单位：元
┌─────────────┬───┬──┬───────────────┬───┬──┐
│ 资 产 │期末余│年初│ 负债和所有者权益 │期末余│年初│
│ │ 额 │余额├───────────────┤ 额 │余额│
│ │ │ │ （或股东权益） │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│资 产： │ │ │负 债： │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 货币资金 │ │ │ 短期借款 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 结算备付金 │ │ │ 拆入资金 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 拆出资金 │ │ │ 交易性金融负债 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 交易性金融资产 │ │ │ 衍生金融负债 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 衍生金融资产 │ │ │ 卖出回购金融资产款 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 买入返售金融资产 │ │ │ 代理承销证券款 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 应收账款 │ │ │ 应付职工薪酬 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 应收利息 │ │ │ 应交税费 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 应收股利 │ │ │ 应付账款 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 存出保证金 │ │ │ 应付利息 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 可供出售金融资产 │ │ │ 预计负债 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 持有至到期投资 │ │ │ 长期借款 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 长期股权投资 │ │ │ 应付债券 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 投资性房地产 │ │ │ 递延所得税负债 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 固定资产 │ │ │ 其他负债 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 无形资产 │ │ │ 负债合计 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 其中：交易席位费 │ │ │所有者权益（或股东权益）： │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 递延所得税资产 │ │ │ 实收资本（或股本） │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 其他资产 │ │ │ 资本公积 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ │ │ │ 减：库存股 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ │ │ │ 盈余公积 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ │ │ │ 一般风险准备 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ │ │ │ 未分配利润 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ │ │ │ 外币报表折算差额 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ │ │ │ 所有者权益（或股东权益）合│ │ │
│ │ │ │ 计 │ │ │
├─────────────┼───┼──┼───────────────┼───┼──┤
│ 资产总计 │ │ │ 负债和所有者权益 │ │ │
│ │ │ ├───────────────┤ │ │
│ │ │ │ （或股东权益）总计 │ │ │
└─────────────┴───┴──┴───────────────┴───┴──┘
