6．破坏金融管理秩序犯罪
这里的破坏金融管理秩序犯罪，是指中国刑法分则第3章第4节规定的破坏金融管理秩序罪，但洗钱罪本身除外，共计以下29个罪名：(1)伪造货币罪；(2)出售、购买、运输假币罪；(3）以假币换取货币罪；(4)持有、使用假币罪；(5)变造货币罪；(6)擅自设立金融机构罪；(7）伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪；(8)高利转贷罪；(9)骗取贷款、票据承兑、金融票证罪；(10）非法吸收公众存款罪；(11)伪造、变造金融票证罪；(12)妨害信用卡管理罪；(13)窃取、收买、非法提供信用卡信息罪；(14）伪造、变造国家有价证券罪；(15）伪造、变造股票、公司、企业债券罪；(16)擅自发行股票、公司、企业债券罪；(17）内幕交易、泄露内幕信息罪；(18）编造并传播证券、期货交易虚假信息罪；(19）诱骗投资者买卖证券、期货合约罪；(20）操纵证券、期货市场罪；(21）非国家工作人员受贿罪；(22）背信运用受托财产罪；(23）违法运用资金罪；(24）违法发放贷款罪；(25）吸收客户资金不入账罪；(26）违规出具金融票证罪；(27）对违法票据承兑、付款、保证罪；(28）逃汇罪；;(29）骗购外汇罪。
7．金融诈骗犯罪
这里的金融诈骗犯罪，是指中国刑法分则第3章第5节规定的金融诈骗罪，共计以下8个罪名：(1)集资诈骗罪；(2)贷款诈骗罪；(3)票据诈骗罪；(4)金融凭证诈骗罪；(5)信用证诈骗罪；(6)信用卡诈骗罪；(7)有价证券诈骗罪；(8)保险诈骗罪。
（三）罪责特征
中国刑法规定的洗钱罪，以明知为特征，因而只能是故意犯罪，不可以是过失犯罪。至于洗钱罪能否由间接故意构成，在理论上存在争议。但通说认为，洗钱罪要求行为人必须是出于“为掩饰、隐瞒其来源和性质”这一特定目的，即该罪属于目的犯。因此，洗钱罪只能由直接故意构成，间接故意不能构成洗钱罪。[6]上述观点有一定道理，但能否认为洗钱罪是目的犯，尚值得商榷。因为洗钱罪的行为本身就是掩饰、隐瞒其来源和性质，不能同时又把这一内容当作主观的超过要素—目的犯的目的。在刑法条文中出现“为掩饰、隐瞒其来源和性质”一语，容易使人误解为是主观目的，但它实际上是对刑法所列举的5种洗钱的具体方式所加的限制，因而不同于刑法理论上的目的犯。
三、对汪照洗钱案的分析
广州市海珠区人民法院经公开审理查明：被告人汪照于2001年底认识区丽儿（另案处理）后，在明知区丽儿的弟弟区伟能（另案处理）从事毒品犯罪并想将其违法所得转为合法收益的情况下，于2002年8月伙同区丽儿、区伟能到本市黄埔区广东明皓律师事务所，以区伟能、区丽儿的港币520万元（其中大部分为区伟能毒品犯罪所得），购入广州百叶林木业有限公司的60％股权。被告人汪照并协助区伟能运送毒资作为股权转让款。在取得公司控股权后，区丽儿、区伟能安排将该公司更名为广州市腾盛木业有限公司，由区丽儿任该公司法定代表人，直接管理财务。被告人汪照挂名出任该公司董事长，除每月领取人民币5000元以上的工资外，区丽儿、区伟能还送给被告人汪照一辆M1320越野奔驰小汽车。之后，腾盛木业有限公司以经营木业为名，采用制造亏损账目的手段，掩饰、隐瞒其违法所得的来源与性质，意图将区伟能的毒品犯罪所得转为合法收益。2003年3月16日，被告人汪照及同案人被公安人员抓获。
广州市海珠区人民法院认为，被告人汪照受他人指使，为获得不法利益，明知是他人毒品犯罪的违法所得，仍伙同他人以毒资投资企业经营的方式，掩饰、隐瞒该违法所得的非法性质及来源，其行为妨害了我国的金融管理秩序，已构成洗钱罪。被告人汪照曾因犯罪被判处有期徒刑，刑罚执行完毕后五年内再犯罪，是累犯，本应从重处罚。被告人汪照在共同犯罪中起辅助作用，是从犯，依法应当从轻处罚。被告人汪照的辩解及其辩护人的辩护意见因依据不足，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第191条第（五）项、第65条、第27条之规定，判决如下：1．被告人汪照犯洗钱罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币二十七万五千元；2．没收被告人汪照的违法所得M1320越野奔驰小汽车一辆（车牌号码为粤A. 6S666)。
