职务侵占犯罪案件的侦查要点
张瑞
【摘要】职务侵占罪是刑法典271条所列举之罪名。由于职务侵占罪的复杂性和特殊性，在
刑法理论上产生了极其强烈的争议和探讨，在司法实践中存有许多疑难问题需要加以解决。笔者参考了诸多论者的观点，并结合了工作实践，阅读了相关案例，试图对职务侵占罪进行深入细致地研究探讨，旨在抛砖引玉，就教大家。
【关键词】职务侵占罪 侦查
【全文】
职务侵占犯罪案件的侦查要点
吉林省公主岭市公安局经侦大队 张瑞
（一）"由人到案"的职务侵占案件的侦查要点
"由人到案"的案件，就是指侦查初期，犯罪嫌疑人比较明确，但犯罪事实不清，证据不足的案件。这是职务侵占案中最常见一种。侦查此类案件时，重点应放在案件的定性、调查取证和控制赃款赃物等方面。具体来说，侦查时应注意：
1．认真初查，准确定性，及时立案。初查是围绕立案标准展开的。初查工作的重点是：
（1）核实犯罪嫌疑人的身份。在由人到案的侵占案件中，犯罪嫌疑人的身份涉及到案件的定性及管辖等问题。司法实践中，核实犯罪嫌疑人身份主要是通过查询公安机关的计算机人口信息资料网络或走访有关单位进行调查等方式进行的。证明犯罪嫌疑人身份的证据主要有：身份证、工作证、护照、聘书、劳务合同及合作协议等证明文件。
（2）查明犯罪嫌疑人与受害单位有无经济纠纷。这是区分经济纠纷与经济犯罪的关键。调查了解犯罪嫌疑人与受害单位之间是否有经济纠纷、劳务纠纷存在，主要是通过调查询问受害公司、企业或单位的法人代表、业务主管、财会人员、业务人员、仓库管理员以及其他了解案件情况的人，全面了解犯罪嫌疑人与受害单位的经济关系，工作情况，家庭经济情况，主要经济收入、人际关系等。必要时，可采取化装侦查的方式，以业务往来为掩护，到其他相关单位或知情人中了解犯罪嫌疑人的有关情况。
（3）核实受害单位被侵占、挪用的财物价值。受害单位被侵占的财物价值是否达到立案数额标准，是决定职务侵占犯罪案件立案与否的关键。初查时，一般选择查证较为容易的数额进行调查。只要核实后，认为受害单位被侵占的财物数额达到这一数额标准即可。证明受害单位财物损失情况的证据主要有：损失物品的权属证明、财务票据存根、底联、库存清点记录、会计账目等。
