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600. 应归还侵吞财产的利息
(a) 所需利息
根据归还侵吞财产令，所需归还的总数应付利息。归还令中应列出引发该令的具体违法事项；发生的日期，以计算归还的总额；每项违法事宜应归还的数额；以及归还的总数。利息应从违法事件发生后一个月的第一日开始计算，直到应归还额全部支付清前一个月的最后一天。该令还须明确截至令状签发时应付的利息，以及总额全部付清前将一直计息。
(b) 利率
归还财产总额的利率应根据税法第6621(a)(2) 条规定的利率计算，并按季度以复利计算。如果当事人将资金置于寄托帐户作为终局裁决后承担责任的付款保证，委员会或听证官可决定适用较低的利率。但该寄托或其它担保安排必须在归还令发布之前获得委员会或听证官的批准。
601. 及时归还侵吞财产，利息和罚金
(a) 付款时间
除非另有规定，根据委员会归还令要求归还的资金，利息或罚款应在归还令送达后21日内付清，根据听证官决定要求归还的款项应在该决定依第360条成为终局决定后的第一天内付清。
(b) 暂停执行
根据第401条，可随时要求暂停归还侵吞财产，缴纳利息或罚款令的执行。
610. 提交归还侵吞财产计划
委员会或听证官可随时要求有关方面提交管理和分配归还侵吞财产的计划。除非另有决定，法律执行部应在当事人根据委员会的归还令将有关资产移交后并且归还令的复议已被放弃或完成或不能复议后的60天内提交管理和分配归还侵吞财产的计划。
611. 归还侵吞财产计划的内容；缴款规定
(a) 计划中应包括的内容
除另有指令，否则管理归还侵吞财产的计划中应包括以下内容：
(1) 接收额外财产的程序，包括保管财产的帐号明细，以及财产如被用作投资时有可能使用的投资工具；
(2) 详细说明有资格获得补偿的受益人类别；
(3) 通知受益人有关基金存在的程序，以及获得补偿的条件；
(4) 提出和批准索赔的程序，处理有争议索赔的程序，以及提出索赔的截止日期；
(5) 基金终止最后日期，包括处理尚未分配资产的方法；
(6) 管理基金的程序，包括负责监督基金、处理索赔、准备帐目、报税、以及根据委员会的批准向投资者分配资产的基金管理人的选任、报酬和补偿；以及
(7) 委员会或听证官的其它要求。
(b) 向法院或法院指定接收人的付款
根据委员会或听证官规定的条件，在联邦法院或州法院正对当事人或其他人员因违反委员会程序启动令中检控事实或相似事实进行审理的案件中，归还侵吞财产计划可规定将归还的资产交予法院或法院指定的接收人。
(c) 特定情况下向美国财政部的付款
如委员会或听证官认为管理某个归还计划的成本相对可分配资产的价值和潜在索偿人数过高，不值得向受害投资者分配，该计划可规定将资产上缴美国财政部。
612. 归还侵吞财产计划的通知和非当事人提出意见的机会
有关归还侵吞财产计划的通知应在证监会新闻简报、证监会程序事件表以及委员会或听证官要求的其他刊物中刊登。通知中应说明如何可取得该计划的副本，并声明有意者可向委员会提交对该计划的书面意见。
613. 归还侵吞财产计划的批准，修改或否决
在归还侵吞财产计划的通知刊登30天后，听证官或委员会可下令批准，附修改批准或否决有关归还计划。如果归还计划在被采用前已经过大幅修改，委员会或听证官可根据第612条重新刊登该计划，并接受公众意见。除非委员会或听证官依适当理由书面决定延长时间，批准或否决归还计划的决定应在最后公众意见期结束后的30日内做出。
614. 归还侵吞财产计划的管理
(a) 管理人的委任和撤换
委员会或听证官可指定任何人，包括委员会的雇员，出任归还计划的管理人，并赋予其管理计划的职责。委员会或听证官可要求或允许当事人管理或帮助管理归还计划，但应遵守委员会或听证官为保障基金合理分配而设定的条件。委员会或听证官可随时下令撤撤换管理人。
(b) 管理人提供保证金
如果不是委员会的雇员，管理人应按照委员会要求的数额按照11 U.S.C.322 提供保证金。保证金的费用可被当作计划的管理费支付。委员会如有合适的理由，可免除管理人提供保证金。
(c) 管理人费用
如果管理人是委员会的雇员，则无需向其支付任何费用。若不是委员会的雇员，他/她可提出费用申请，并在得到委员会或听证官批准后，获得支付合理的服务费用。任何反对意见应在费用申请送达后21日内提交。
(d) 基金的来源
除另行决定，否则管理归还计划的有关费用先由已归还资产所得的利息中支付，如利息不足以支付所有的费用，则由本金支付。
(e) 会计
在每个季度开始的10日内，或在委员会或听证官指定的时间内，管理人须提交归还计划的收入和支出会计报表。在撤换管理人和取消管理人保证金（如有）前，应向委员会或听证官提交最终财务报告。
(f) 修正
计划可根据当事人、计划管理人、委员会及听证官的动议进行修正。
620. 质询归还侵吞财产令的权利
除可根据第612条发表意见外，任何人不得因其具有（或潜在具有）可参与分配归还资产的权利，或拥有对某个当事人私人诉权而作为第三人参加或参与程序；质询归还令、对归还计划批准、附修改批准、或否决的决定以及其他与归还计划有关的决定。
630. 无力归还侵吞财产、支付利息或罚金
(a) 一般情况
在任何要求缴纳侵吞财产，利息或罚款指令的程序中，当事人可出示证据显示其无能力缴纳有关侵吞财产，利息或罚款。委员会或听证官可对有关当事人支付能力的证据做出判断，并决定缴纳侵吞财产，利息或罚款是否符合公众利益。
(b) 财务披露报表
任何声称无能力缴纳侵吞财产，利息或罚款的当事人，有可能需上交一份已宣誓的财务报表并保证信息及时。该财务报表应显示由其被检控的第一项违法行为发生当日起（或委员会或听证官指定的日期起），至决定要求的日期止，当事人的资产、债务、收入或其它收支的资金状况。委员会或听证官可决定使用“资产和财务信息披露表”或其它表格，可指定其它需披露的时期，并要求当事人提供对评估其支付能力必要的其它信息。
(c) 保密
任何根据此条或第410(c)条要求提交财务信息的当事人，可根据第322条提出申请，要求发布一份保护令，以防止其提供的财务信息除提交给法律执行部外，不会向公众或其它当事人发布。在对该申请做出裁决前，任何获得被申请保护令信息的人，不得在获得委员会或听证官许可前，将信息传递或转达给其他人。
(d) 送达
除第322条所做规定外，财务报表的副本应向法律执行部送达。
(e) 未能提交所需财务信息：处罚
如当事人在提出无能力缴纳侵吞财产，利息或罚款的请求后，没有根据有关决定或本规范要求提交财务报表，委员会或听证官可自行判断视其自动放弃请求，但150条或180条规定的处罚不适用于不提交有关报表的行为。
表格 D-A
17 CFR 209.1 表格 D-A: 资产及财务信息披露
(a) 《行为规范》 第410条及 630条 (17 CFR 201.410 和 201.630)规定，在某些情况下，如当事人声称或欲声称无力退还侵吞资产、支付利息或罚金，可要求其披露某些财务信息。本表格可在披露有关财务信息时使用，另有要求的除外。
(b) 填写D-A表的当事人在填写D-A表后，如本表涉及的任何问题发生重大改变，须立即告知委员会。
(c) 表格D-A不得撤回。根据行为规范(17 CFR 201.322)第322条，提供财务信息的当事人可在完成程序后提出信息保密申请，请求禁止信息向表格D-A中所涉及部门以外的公众或机构披露。提交信息保密申请后，申请人获得了实现保护的机会，但并不表明一定受到披露保护。
(d) 提出信息披露保密申请后，在委员会或听证官保密申请裁决下达前，任何机构不得将有关信息传达或披露给他人。
(e)根据D-A表格在程序前进行财务信息披露的，如涉及和解请求或其他情况，根据《信息自由法》规定，可提交信息披露保护申请，参见委员会《信息自由法》("FOIA")规则，17CFR 200.83。提出信息披露保护申请表明申请人对信息保密采取了实际行动，委员会在收到FOIA所规定的信息披露申请后方可对保密申请做出裁决。
表格 D-A
资产、财务信息披露表格样本
说明: 根据委员会行为规范的相关规定，当事人如声称或欲声称无力退还侵吞资产以及相关利息和罚金，委员会可要求当事人披露相关财务信息。参见第410条和630条。本表格可在披露以上财务信息时使用，另有要求的除外。合伙公司、股份公司和其他企业须提交被控告违例以来每一年度的财务报表，包括损益表、资产负债表和联邦退税清单，按照从程序开始到目前的时间顺序排列。
当事人在填写本表后，如表中涉及问题发生重大改变，须立即告知委员会。
根据410条和630条以本表或其他形式进行财务信息披露的，当事人可根据委员会行为规范322条，在提交本表时同时提出信息披露保护申请。根据委员会《信息自由法》（FOIA）条款，参见17 CFR 200.83，提交本表的任何其他人士可向委员会提交信息披露保护申请。保护申请使申请人有机会实现保密要求，但并不意味保密申请最终得到批准。
提交保护和保密申请后，财务信息披露文本须送达相关部门处理，且进入程序记录，参见630条（d）。如果保密申请获准，财务信息披露申明和保密处理的通知将传达有关各方。
有关机构在提出保密申请后，未经委员会或听证官许可，任何人不得将有关信息传达或透露给任何个人或机构。
美国
证券交易委员会
关于 _________________ :::::: 行政程序档案3_____________________
第一部分I:财务信息披露概要
全名:_____________________________________________________________________
姓 名
A. 净值
1. 资产: (from Part II.B.) _________________________
2. 债务: (from Part II.C.) _________________________
3. 净值: (from Part II.D.) _________________________
B. 收入和受到的付款
1. 最近联邦税收表格中填写的总收入: _________________________
2. 最近12个说 (from Part II.E.): _________________________*
* 如果本数额除以12不等于你最近的月收入，请另页说明。
C. 支出
1. 最近12个月 (from Part II.F.): _________________________*
* 如果本数额除以12不等于你最近的月收入，请另页说明.
美国
证券交易委员会
关于 _________________ :::::: 行政程序档案3_____________________
Part II: 详细金融披露信息
全名:_____________________________________________________________________
姓 名
如果填表人已经根据行为规范322条(17 CFR 201.322)提出信息保护申请，请检查以下表格。
信息披露保密申请中 未经许可，本文件不得披露，仅供内部参考。
仅供委员会秘书使用:
经 _________ （日期）指令, 委员会批准将本表格置于公众文件栏。
___________________________________________________________
(秘书签名)
A. A. 信息披露范畴：关于你的信息需包含配偶、年幼子女和其他任何赡养人员的相关信息（合法分开或分居的除外）
B. 资产: 列出你全部的直接、间接资产，以及你可享用或控制的资产，无论你是否具有法定所有权。 C 债务: 列出你的全部债务，不限于以下项目
1. 现金 _______ 1. 抵押 _______
2. 上市证券 _______ 2. 汽车贷款 _______
3. 保险退保金 _______ 3. 信用卡债务 _______
4. 债务，票据，待收帐 _______ 4. 保证金贷款 _______
5. 地产 _______ 5. 保险政策贷款 _______
6. 家具 _______ 6. 分期付款债务 _______
7. 珠宝，艺术品，地毯，银收藏，其他贵重物品。 _______ 7. 其他债务，票据和待付款 _______
8. 汽车 _______ 8. 累计地产税 _______
9. 非上市证券 _______ 9. 欠帐 _______
10. 合伙利益 (非证券) _______ 10. 其他:
11. 商业股权利益净值 _______ ________________________ ______________
12. IRA, 基奥计划401(k), 养老金 _______
13. 其他: ________________________ ______________
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